三成样本慈善家开始慈善事业的代际传承 | 影响力慈善研究报告②

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影响力慈善研究院

中国慈善家 · 2024-03-29

　　编者按：

　　2022年，影响力慈善研究院选取2011年至2021年中国捐赠规模最大、最具指标意义的34位样本慈善家作为研究对象，首次对民营企业家的慈善行为和慈善成果进行全景式扫描和分析，发布了首份《34位样本慈善家影响力观察报告》。

　　为保持研究的持续性，由李劲、王跃春担任课题指导，游海霞、洪睿执笔的《样本慈善家影响力观察报告2022-2023》，对样本慈善家最近两年的慈善行为和慈善成果新趋势进行了更新。该报告将以推文形式分三期进行发布，本文为该系列第二期。

　　38家慈善家关联基金会年报数据分析

　　《观察报告2022》发现，发起成立基金会是慈善家最主要的捐赠模式，34位样本慈善家在国内发起成立的基金会共有38家，这38家关联基金会是观察慈善家慈善行为的重要窗口。

　　因此，《观察报告2022》对38家基金会2012-2021年的发展情况进行了总体分析。为保持一致性和持续性，本报告继续对这38家基金会近两年的总体情况进行梳理和更新，主要信息来源为基金会2022年年报。

　　首先，2022年度38家样本基金会中，有27家即近八成基金会的总收入和总支出保持在千万元级以上。

　　2022年度，年度总收入超过10亿元的基金会，只有腾讯基金会1家。年度总收入超过1亿元的基金会，共有13家。年度总收入超过1000万元、低于1亿元的基金会共有13家。

　　此外，有两家基金会的年度总收入低于100万元。年度总支出超过10亿元的基金会，只有腾讯基金会1家。年度总支出超过1亿元的基金会共有12家。年度总支出超过1000万元、低于1亿元的基金会共有14家。

　　第二，38家基金会的净资产总额和捐赠收入总额均有所增加。38家基金会的净资产总额和捐赠收入总额从2021年的152.6亿元和67.8亿元，分别增加到2022年的204.6亿元和89.2亿元，净资产总额的增幅达34%。

　　第三，38家样本基金会的年度公益总支出和年度收支比均出现下滑。2022年度，38家基金会的公益总支出是48.7亿元，而2021年度，35家基金会的公益总支出是66亿元，降幅明显。

　　2022年，38家基金会年度总支出占总收入的47.2%，相较于2012到2021年的74%，出现明显下滑。在净资产总额和捐赠收入总额均有所增加的情况下，38家样本基金会的公益总支出和收支占比出现的“双下滑”，说明作为公益行业上游机构的基金会的整体支出已经普遍收紧，一线公益机构的生存问题更为严峻。

　　与2021年相比，腾讯公益慈善基金会年度总收入仍然位列榜首，因为50亿元的单次捐赠收入而激增。曹德旺的河仁慈善基金会虽然仍位居第二，但年度总收入从10亿元下降至8.8亿元。浙江马云基金会和福建省和敏慈善基金会的年度总收入进入前十。徐航的深圳市鹏瑞公益基金会和鲁伟鼎的民生通惠公益基金会的年度总收入都没有进入前十。

　　与2021年相比，只有3家基金会的年度总支出是增加的。腾讯公益慈善基金会的年度总支出依然位列榜首，且增加了1.35亿元。曹德旺的河仁慈善基金会的年度总支出则增加了1.81亿元。陈邦的湖南爱眼公益基金会的年度总支出增加了700万元左右。

　　杨国强的广东省国强公益基金会的年度总支出下降了7.9亿元。徐航的深圳市鹏瑞公益基金会从3.13亿元下降至9129万元，陈东升的北京泰康溢彩公益基金会则从2.86亿元下降至5026万元，都没有进入前十。

　　虽然何享健的广东省和的慈善基金会以及吴亚军的深圳市龙湖公益基金会进入了前十，但其年度总支出均不足2亿元，而2021年度总支出TOP10榜单上最后两名的年度支出均超过了2亿元。

2022年样本基金会年度收入Top10

2022年样本基金会年度净资产Top10

2022年样本基金会年度支出Top10

2022年样本基金会年度公益支出Top10

　　年度观察与发现

　　1. 近八成样本慈善家的慈善事业处于稳步推进状态

　　34位样本慈善家中，有27位样本慈善家的慈善事业仍处于稳步推进的发展态势，即使在总体经济形势不明朗和企业经营遭遇困难的情况下，样本慈善家的慈善事业在总体上仍呈现出稳固坚韧、抗周期能力较强的特征。

　　据初步观察显示，长周期的慈善承诺、已形成的规�；壬铺逑�、系统性的慈善规划和专业化的慈善事业管理方式，是能够坚守乃至进取的慈善家的重要行为模式。这些行为特征不仅有利于提高当前慈善事业的效果和效率，而且对长期形成深远的影响力成果更为至关重要，也为其他慈善家和组织提供了宝贵的经验和示范。

　　2. 大型慈善基金会的抗风险和持久性优势日益凸显

　　过去两年，大型慈善基金会的抗风险及持久性优势愈发明显。特别是在以房地产为主业的企业家中，他们的企业经营绝大部分经历了明显的低谷，而慈善事业的表现却呈现出不同态势——这在一定程度上反映了大型慈善机构在应对周期波动时的稳定性和坚韧性。

　　虽然杨国强的碧桂园集团遭遇房地产行业流动性危机，但杨国强的国强基金会在2022年仍然保持了超过3亿元的公益支出。可以预见，未来会有更多企业家加强对慈善事业的战略布局，通过成立基金会或慈善信托等组织化、正规化的模式开展慈善活动。

　　除了提升慈善资金使用的计划性和透明度，这种模式还能更好地保障慈善事业在企业经营发生波动时的稳定性和持久性，更好地支持慈善家们实现长期的慈善目标和影响力。

　　3. 样本慈善家重视通过政策倡导的方式实现慈善事业的影响力

　　随着数亿元到百亿元的大额捐赠日益增多，大型慈善机构/机制相继设立，越来越多的慈善家不满足于资金捐赠，而是更加深入地参与到慈善领域的政策倡导中。

　　过去两年，继曹德旺、杨国强等积极参与政策倡导的先行者之后，鲁伟鼎、张建斌、雷军等样本慈善家也开始利用自己的政治身份，以及在慈善领域的经验，分别参与慈善信托和慈善资产保值增值、税收优惠等政策的讨论和倡导。

　　多年以来，大部分慈善家对以“建言献策”的方式参与政策制定保持低调姿态，反映出慈善家在这方面的谨慎心理。因此，过去两年样本慈善家对慈善事业建言献策的个案具有非�；囊庖�，值得进一步观察和鼓励。

　　4. 样本慈善家对慈善事业专业化运作的要求将不断提升

　　随着社会公众对慈善事业的日益关注，样本慈善家的公益慈善活动不可避免地成为社会关注的焦点。这一趋势也反映出社会对慈善透明度和公信力的高度重视。

　　客观上讲，随着信息时代的到来，公众对慈善活动的透明度和信息公开有了更高期待。提高信息公开的质量和规制性，成为慈善组织必须面对的挑战。

　　主观上讲，随着慈善事业的规模和影响力的增长，样本慈善家在对慈善项目的管理、资金使用的效率和效果的评估等方面自然会提出更高要求。对慈善影响力的成果评估也将受到更多慈善家的关注。样本慈善家慈善事业的透明度、专业化运作和成果评估，将成为未来慈善事业发展的关键点。

　　5. 近三成样本慈善家正在进行慈善事业的代际传承

样本慈善家代际传承模式

　　在中国，随着第一代创富企业家逐渐进入到企业传承的阶段，他们也着手实施慈善事业的传承措施。本报告观察的34位样本慈善家，平均年龄已超过60岁，其中10位已经着手实施慈善事业的传承安排，子女已经在父辈发起设立的基金会或慈善信托中担任重要职务。

　　企业传承与慈善传承的安排呈现出“双传承”和“单传承”等不同模式�！八小蹦Ｊ绞侵附笠岛痛壬剖乱刀即懈乱淮�，家族的财富和慈善理念均得以延续，但也对继承者的企业经营能力和慈善事业管理能力提出较高要求。

　　“单传承”模式则是指仅完成了家族企业交班或仅实现慈善事业的传承。这种模式更加灵活，可以根据家族具体情况和继承者的兴趣、能力做出更符合实际的传承安排。

　　6. 更多样本慈善家持续加大基础科研和科技领域捐赠与资助

　　过去两年，以马化腾、何享健、曹德旺等企业家为代表的样本慈善家们，通过设立专注于基础科研的基金会、科研专项基金，支持高校学科建设等方式，展现了他们对科研、科技领域的深切关注和高度重视。

　　这种慈善行为不仅与国家重视科技创新的重大战略相一致，同时也反映出作为成功企业家的慈善家们越来越深刻地认识到，科技发展和创新作为企业乃至国家发展动力和核心竞争力的重要性。样本慈善家的关注点正在向科学和科技倾斜，预示着其行为动机和慈善模式的深刻变化。

　　7. 股权捐赠成为捐赠新趋势和更多慈善家的选择

　　本次年度专题报告对我国股权捐赠发展历程及相关案例数据进行了收集和分析，结果显示，本次研究的48单股权捐赠总规模为2395亿元，涉及38家公司的42位企业家，其中上市公司33家。

　　48个股权捐赠案例中，制造业数量最多，与“新经济”题材相关的股权捐赠规模最大。近四年的案例数量是前二十年总和的两倍。股权捐赠流向最集中的是教育领域，尤以高校最为突出。

　　公司上市及股权捐赠均发生在境外的案例数量为13例，形成市值超过2000亿元的善财蓄水池，所捐赠的股权市值占48例股权捐赠价值的83.7%。研究发现，境外股权捐赠产生的分红与收益，大多被捐赠人用于国内的慈善事业。

　　(本篇推文内容摘取自《样本慈善家影响力观察报告2022-2023》，涵盖该专题报告在内的《影响力慈善研究报告2023》已经正式发布，影响力慈善研究院公众号将陆续发布报告精华内容。少量纸质版报告供专业人士登记领取，信息登记链接请点击文末“阅读原文”。)

撰文、制图｜影响力慈善研究院

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